内容简介

财政学是经管类众多本科专业的核心课程。《财政学(第三版)(微课版)》采用财政学界公认的“财政理论基础—财政支出—财政收入—财政管理与政策”的框架结构，地阐述财政领域的基础知识、基本理论与基本技能。全书内括财政概论、财政支出、财政收入、税收原理、税收制度与税收管理制度、货物和劳务税、所得税、财产税、行为税、国债原理与制度、国家预算及预算管理、财政平衡与财政政策、开放经济条件下的财政问题等。《财政学(第三版)(微课版)》在于突出培养应用型经管类人才的财税实践技能，探索应用型经管类人才培养所需的财税知识体系，用较大篇幅突出介绍实际工作中经常用到的税收知识，体现出极强的应用和实用的。《财政学(第三版)(微课版)》内容较新，截2022年《财政学(第三版)(微课版)》出版前财税实践中的很多新法规、新案例、新数据等都在《财政学(第三版)(微课版)》中得到体现。 《财政学(第三版)(微课版)》既可作为经济管理类和公共管理类本科生的教材，也可作为其他相关人员的教材和参考读物。 《财政学(第三版)(微课版)》配套的教学资源丰富，在国内推出的微课，连同在既往各版次基础上不断完善的电子课件、习题和答案、案例素材、模拟试题和答案，能够充分满足线下和线上教学的需要。《财政学(第三版)(微课版)》配套的电子课件、习题和答案、案例素材、模拟试题和答案可以到.tupwk./downpage网站下载，也可通过扫描前言中的二维码获取，教学可以通过扫描前言中的二维码观看。

目录

章 财政概论 1节 财政及其特征 1一、从财政现象谈起 1二、财政的产展 2三、财政的一般概念 4四、公共财政的基本特征 6节 与市场 7一、效率与公平 7二、资源配置的两种方式 9三、市场失灵及其表现 9四、失灵及其表现 11五、与市场的基本分工 13第三节 财政的职能 13一、资源配置职能 14二、收入分配职能 16三、经济稳定职能 17本章小结 19课后习题 19案例分析 20章 财政支出 24节 财政支出概述 24一、财政支出的含义、_x00B_原则和分类 24二、财政支出范围与财政_x00B_支出规模 31三、财政支出效益分析 35节 购买支出 36一、消费支出 36二、投资支出 38三、采购制度 41第三节 转移支出 44一、社会保障支出 44二、财政补贴 49三、税收支出 51本章小结 52课后习题 53案例分析 55第三章 财政收入 60节 财政收入概述 60一、财政收入的含义 60二、财政收入分类的依据 61三、财政收入的分类 62节 财政收入规模 65一、财政收入规模的含义 65二、财政收入规模的衡量_x00B_指标 65三、影响财政收入规模的_x00B_因素 66四、我国财政收入规模分析 69第三节 财政收入结构 72一、财政收入分项目构成 72二、财政收入所有制构成 73三、财政收入部门构成 73本章小结 74课后习题 75案例分析 76第四章 税收原理 78节 税收概述 78一、税收的基本概念 78二、税收的特征 80三、税收的分类 81节 税收原则 83一、税收原则主要观点阐述 83二、现代西方税收原则 85三、我国社会主义市场经济中_x00B_的税收原则体现 88第三节 税收负担与税负转嫁 89一、税收负担 89二、税负转嫁 91第四节 税收效应 97一、税收宏观作用机制 97二、税收微观作用机制 98本章小结 99课后习题 100案例分析 101第五章 税收制度与税收管理_x00B_制度 103节 税收制度 103一、税收制度的内涵 103二、税收制度的要素 104三、税收制度的类型 106四、税收制度的发展 107五、税制结构 109节 税收管理制度 112一、税收管理制度的概念及_x00B_分类 112二、税收管理制度能 112三、税收征收管理制度的主要_x00B_内容 113四、发票管理 115本章小结 117课后习题 118案例分析 119第六章 货物和劳务税 122节 货物和劳务税概述 122一、货物和劳务税的概念 122物和劳务税的特点 123节 增值税 123一、增值税概述 123二、增值税的纳税人 125三、增值税的征税范围 125四、增值税税率 126五、增值税应纳税额的计算 127六、增值税的征收管理 130七、增值税减免税 131第三节 消费税 131一、消费税概述 131二、消费税的纳税人 132三、消费税的税目、税率和_x00B_征收环节 132四、消费税应纳税额的计算 134五、消费税的征收管理 137第四节 车辆购置税 138一、车辆购置税的概念 138二、车辆购置税的纳税人 139三、车辆购置税的征税范围 139四、车辆购置税应纳税额的_x00B_计算 140五、车辆购置税纳税期限 141六、车辆购置税的纳税地点 141七、车辆购置税的免税规定 141第五节 关税 142一、关税概述 142二、关税的征税对象和纳税_x00B_义务人 143三、进出口税则 143四、关税应纳税额的计算 144五、关税的征收管理 145六、关税的免税规定 145七、行李和邮递物品进口税 146本章小结 147课后习题 147案例分析 150第七章 所得税 152节 所得税概述 152一、所得税的特征 152二、所得税的作用 153三、所得税的分类 153节 企业所得税 153一、企业所得税的概念 153二、企业所得税的纳税人 154三、企业所得税的税率 154四、企业所得税的计算 154五、纳税调整 161六、企业所得税的税收优惠 162七、纳税地点 163八、纳税期限 164九、纳税申报 164第三节 个人所得税 165一、个人所得税的概念 165二、个人所得税的税制模式 165三、我国个人所得税的特征 165四、个人所得税的纳税人 166五、个人所得税税目 167六、个人所得税的税率 168七、应纳税所得额的确定 169八、应纳税所得其他规定 172九、应纳税额的计算 172十、征收管理 178十一、个人所得税的税收优惠 181本章小结 182课后习题 182案例分析 185第八章 财产税 188节 财产税概述 188一、财产税的含义 188二、财产税的一般特征 189三、财产税的优缺点 190节 房产税 190一、纳税人 190二、征税对象 191三、征税范围 191四、计税依据 191五、税率 191六、应纳税额的计算 191七、税收优惠 192八、征收管理 192第三节 城镇土地使用税 192一、纳税人 192二、征税范围 193三、税率 193四、计税依据 193五、应纳税额的计算 194六、税收优惠 194七、征收管理 194第四节 耕地占用税 195一、纳税人 195二、征税范围 196三、计税依据 196四、税率 196五、应纳税额的计算 197六、税收优惠 197七、征收管理 197第五节 契税 198一、纳税人 198二、征税对象 198三、税率 199四、计税依据 199五、应纳税额的计算 199六、税收优惠 199七、征收管理 200第六节 车船税 200一、纳税人 201二、征税范围 201三、税率 201四、计税依据 202五、应纳税额的计算 202六、税收优惠 203七、征收管理 203本章小结 203课后习题 204案例分析 205第九章 行为税 207节 资源税 207一、资源税的概念 207二、资源税的纳税人 208三、资源税的征税范围 208四、资源税应纳税额的计算 208五、纳税申报及减免税管理 211六、资源税的纳税地点和_x00B_纳税期限 212节 土地增值税 212一、土地增值税的概念 212二、土地增值税的纳税人 212三、土地增值税的征收范围 212四、土地增值税的税率 213五、土地增值税应税收入的_x00B_确定 214六、土地增值税扣除项目的_x00B_确定 214七、土地增值税增值额的确定 215八、土地增值税应纳税额的_x00B_计算 216九、土地增值税减免税的主要_x00B_规定 216十、土地增值税的征收管理 217第三节 印花税 217一、印花税的概念 218二、印花税的特点 218三、印花税的纳税人 218四、印花税的征税范围 219五、印花税的税率 219六、印花税的计税依据 220七、印花税应纳税额的计算 221八、印花税减免税的主要规定 221九、印花税的征收管理 222第四节 城市维护建设税与教育费_x00B_附加 222一、城市维护建设税 222二、教育费附加 224第五节 环境保护税 225一、环境保护税的概念 225二、环境保护税的纳税人 225三、环境保护税的征税范围 225四、环境保护税应纳税额的_x00B_计算 226五、环境保护税的纳税地点 228六、环境保护税的纳税期限 228七、环境保护税的减免税规定 228第六节 烟叶税 229一、烟叶税的概念 229二、烟叶税的纳税人 229三、烟叶税的征税范围 229四、烟叶税应纳税额的计算 229五、烟叶税的纳税地点 230六、烟叶税的纳税期限 230第七节 船舶吨税 230一、船舶吨税的概念 230二、船舶吨税的纳税人 230三、船舶吨税的征税范围 230四、船舶吨税应纳税额的计算 230五、船舶吨税的减免 231六、船舶吨税的纳税期限和_x00B_缴纳方式 232本章小结 232课后习题 233案例分析 235第十章 国债原理与制度 237节 国债概述 237一、国债的含义与特征 237二、国债的种类 238三、国债能 240四、国债的产展 241节 国债发行与偿还 243一、国债的发行 243二、国债的偿还 245第三节 国债负担及国债管理 247一、国债负担的基本内容 247二、国债负担的数量界限 248三、国债管理 252第四节 国债市场及能 252一、国债市场 252二、国债市场能 254本章小结 255课后习题 255案例分析 256第十一章 国家预算及预算管理 260节 国家预算 260一、国家预算的含义、原则和_x00B_组成 260二、国家预算的分类 263三、国家预算的编制、审批、_x00B_执行和决算 266四、我国国家预算的改革 268节 预算管理 271一、预算管理的含义和_x00B_内容 271二、我国预算管理的形式 272三、我国现行的预算管理 273本章小结 275课后习题 276案例分析 277第十二章 财政平衡与财政政策 287节 财政平衡 287一、财政平衡的概念 287二、财政收支不平衡的原因 289三、财政赤字(或结余)的_x00B_计算方法 290四、财政平衡与社供求_x00B_平衡 291节 财政政策 292一、财政政策的目标 292二、财政政策的工具 295三、财政政策的类型 296四、财政政策的传导机制和_x00B_效应 297五、财政政策与货币政策的_x00B_配合 299本章小结 301课后习题 301案例分析 302第十三章 开放经济条件下的财政_x00B_问题 305节 税收概述 305一、税收的概念 305二、税收管辖权与税收_x00B_协定的产生 306三、税收协定的概念、分类_x00B_及其与国内税法的关系 309节 重复征税的产生及_x00B_影响 309一、重复征税的概念 309二、重复征税的产生 310三、重复征税对经济的_x00B_影响 312第三节 重复征税消除的主要_x00B_方法 312一、免税法 313二、抵免法 314第四节 避税与反避税 317一、避税 317二、反避税的措施 320第五节 税收协定 324一、税收协定的两个范本 324二、税收协定的目标和主要_x00B_内容 326本章小结 327课后习题 328案例分析 329课后习题参考答案 334参考文献 339